Примерное положение о ревизионной комиссии

Протокол общего собрания акционеров

ОАО "_____________________"

№ __ от __ "_________" 20__г.

ПОЛОЖЕНИЕ

О ревизионной комиссии открытого акционерного общества «__________________»

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

Настоящее положение является локальным нормативным правовым актом Общества.

Ревизионная комиссия открытого акционерного Общества «______________» (далее - Общество) является органом контроля Общества, создаваемым для осуществления внутреннего контроля финансовой и хозяйственной деятельности Общества.

1.1.      Ревизионная комиссия  ежегодно избирается общим собранием акционеров Общества (далее – Собрание), подотчётна ему, несет ответственность за организацию и проведение ежегодных ревизий по результатам финансовой и хозяйственной деятельности Общества, ревизий и проверок по требованию акционеров Общества, по решению органов управления Общества и по собственной инициативе.

1.2.      Ревизионная комиссия состоит из __ человек. Лица, избранные в состав Ревизионной комиссии, могут переизбираться неограниченное число раз. Ревизионной комиссией из числа ее членов избирается председатель Ревизионной комиссии.

Для включения в список для голосования кандидат в члены Ревизионной комиссии долженн предоставить Наблюдательному совету или председателю собрания письменное согласие на включение его кандидатуры в этот список. Это письменное согласие прилагается к протоколу собрания.

1.3.      Членство в Ревизионной комиссии является персональным и не допускает замены. Полномочия членов Ревизионной комиссии могут быть прекращены досрочно по решению Собрания.

1.4.      Порядок деятельности Ревизионной комиссии определяется Уставом Общества и настоящим Положением.

1.5.      Членом  Ревизионной комиссии Общества не может быть избран член Наблюдательного Совета или дирекции, либо директор этого Общества. Лица, деятельность которых проверяется, не вправе участвовать в проведении ревизии или проверок по соответствующим вопросам.

Первое заседание ревизионной комиссии организует и проводит председатель общего собрания акционеров в день проведения Собрания, на котором она избрана. Ревизионную комиссию Общества возглавляет председатель, который избирается на первом заседании из числа ее членов, на этом же заседании избирается заместитель председателя.

1.6.      Членам Ревизионной комиссии Общества в период исполнения ими своих обязанностей по решению Собрания и в установленных им размерах могут выплачиваться вознаграждения и (или) компенсироваться расходы, связанные с исполнением ими этих обязанностей.

2. КОМПЕТЕНЦИЯ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ

2.1.      К компетенции Ревизионной комиссии  относится проведение:

ревизий по всем или нескольким направлениям деятельности Общества;

проверок по одному или нескольким взаимосвязанным направлениям или за определенный период деятельности, осуществляемой Обществом, его филиалами и представительствами;

проверок по выполнению Наблюдательным Советом и исполнительными органами Общества положений Устава и локальных нормативных актов Общества, решений Собрания и собственных решений.

3. ОБЯЗАННОСТИ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ

3.1.      Обязанностями ревизионной комиссии Общества является проведение:

• ежегодной ревизии – по результатам финансовой и хозяйственной деятельности за отчетный год в сроки, установленные Уставом в соответствии с законодательством;
• ревизии или проверки – по решению органов управления Общества в установленные ими сроки;
• ревизии или проверки – по требованию акционеров Общества в случаях, предусмотренных законодательством, и в сроки, установленные Уставом.

3.2.      Ревизионная комиссия Общества вправе в любое время по собственной инициативе провести ревизию или проверку.

3.3.      Продолжительность ревизии или проверки не должна превышать тридцати дней, если иное не установлено Уставом Общества.

3.4.      По требованию Ревизионной комиссии Общества члены органов управления и работники, которым предоставлено право принятия решений, вытекающих из их полномочий, трудовых или связанных с ними отношений, обязаны в установленный срок предоставить необходимые для проведения ревизии или проверки документы о финансовой и хозяйственной деятельности, а также дать исчерпывающие пояснения в устной и (или) письменной форме.

4. ЗАКЛЮЧЕНИЕ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ ОБЩЕСТВА

4.1.      Ревизионная комиссия Общества по результатам проведенной ревизии или проверки составляет заключение, которое должно содержать:

• подтверждение достоверности учетных и отчетных данных о финансовой и хозяйственной деятельности и их правильного отражения в бухгалтерской (финансовой) отчетности и иных документах;
• выявленные факты нарушения законодательства, учредительных документов и локальных нормативных актов Общества, регламентирующих его деятельность, а также предложения по предупреждению и пресечению подобных нарушений;
• рекомендации по возмещению причиненного ущерба.

4.2.         Заключение Ревизионной комиссии Общества должно быть подписано членами Ревизионной комиссии, проводившими ревизию или проверку. В случае несогласия с заключением ревизионной комиссии либо с отдельными его выводами и предложениями любой член Ревизионной комиссии вправе изложить свою точку зрения по возникшим разногласиям.

4.3.         Ревизионная комиссия Общества в случае выявления нарушений обязана:

• представить заключение по результатам ревизии или проверки либо отдельные их выводы и предложения органам управления Общества, которые в соответствии с их компетенцией в двухнедельный срок обязаны принять меры по устранению допущенных нарушений;
• потребовать созыва внеочередного Собрания, если по выявленным в ходе ревизии или проверки фактам нарушений решение может быть принято только этим собранием.

4.4.         Заключение Ревизионной комиссии Общества по результатам проведения ежегодной ревизии вносится на рассмотрение Собрания при утверждении годового отчета, бухгалтерского баланса, счетов прибыли и убытков и распределения прибыли и убытков Общества.

5. ПРАВА РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИ

5.1.         Ревизионная комиссия имеет право участвовать в проведении:

• аудиторской проверки Общества;
• ведомственной ревизии финансово – хозяйственной деятельности Общества;
• внутренней проверки финансово–хозяйственной деятельности, проводимой Обществом, в том числе в ревизии финансово–хозяйственной деятельности филиалов, представительств, унитарных, дочерних и зависимых предприятий;
• инвентаризации основных средств Общества и малоценного инвентаря.

5.2.         Председатель Ревизионной комиссии может присутствовать на заседаниях Наблюдательного Совета с правом совещательного голоса.

6. ПРИНЯТИЕ РЕШЕНИЙ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИЕЙ

6.1.         Ревизионная комиссия правомочна принимать решения, если на ее заседаниях присутствуют не менее двух третей ее членов. Решения принимаются большинством голосов членов Ревизионной комиссии, участвующих в заседании, если иное не предусмотрено законодательством и (или) Уставом Общества.

6.2.         При принятии решения Ревизионной комиссией каждый ее член обладает одним голосом. Передача права голоса членом Ревизионной комиссии иному лицу, в том числе другому члену Ревизионной комиссии, не допускается. При равенстве голосов голос председательствующего на заседании является решающим.

6.3.         Решения по вопросам, отнесенным к компетенции Ревизионной комиссии, могут приниматься путем опроса ее членов.

7.ОРГАНИЗАЦИЯ И ПОРЯДОК РАБОТЫ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ

7.1.         Работа Ревизионной комиссии планируется на год. Проект плана работы Ревизионной комиссии подготавливает ее председатель. План работы Ревизионной комиссии утверждается на заседании ревизионной комиссии.

7.2.         Заседания Ревизионной комиссии созываются председателем не реже 1 раза в квартал, а также по инициативе органов управления Общества или по инициативе акционеров, владеющих в совокупности не менее 10% Уставного фонда.

7.3.         На заседаниях Ревизионной комиссии председательствует председатель, а при проведении заседания в его отсутствие – заместитель председателя.

7.4.         Протокольное оформление заседаний Ревизионной комиссии возлагается на председателя. Подготовка материалов к заседаниям Ревизионной комиссии – на членов Ревизионной комиссии, ответственных за подготовку вопросов для рассмотрения на заседании Ревизионной комиссии.

7.5.         Организационно – техническое обеспечение деятельности Ревизионной комиссии  возлагается на директора Общества.

7.6.         В соответствие с планом работы Ревизионной комиссии , а также при необходимости внесения на рассмотрение комиссии вопросов, требующих срочного рассмотрения, председатель формирует повестку заседания, которая утверждается на заседании Ревизионной комиссии. Не позднее трех дней, предшествующих дню заседания, повестка с необходимыми материалами направляется членам комиссии.

7.7.         Материалы для заседания Ревизионной комиссии (акты ревизий, проверок, проекты заключений Ревизионной комиссии по итогам проверок и др. материалы) готовят ее члены непосредственно участвующие в проведении ревизий и проверок, результаты которых рассматриваются на данном заседании. Материалы представляются членами Ревизионной комиссии ее председателю в течение 5 рабочих дней со дня завершения ревизии или проверки.

7.8.         Проекты всех документов, выносимых на рассмотрение Ревизионной комиссии должны отвечать требованиям и готовиться в строгом соответствии с правилами делопроизводства.

7.9.         На заседании Ревизионной комиссии устанавливается регламент для доклада и выступлений. Решения Ревизионной комиссии в течение 5 дней оформляются протоколом, который подписывается председателем Ревизионной комиссии. По просьбе члена Ревизионной комиссии его мнение, отличающееся от принятого решения, заносится в протокол заседания.

7.10.         Копия протокола в пятидневный срок после оформления направляется директору, дирекции, главному бухгалтеру и филиалам, представительствам, унитарным, дочерним и зависимым предприятиям, Обществам, финансово – хозяйственная деятельность которых проверялась Ревизионной комиссией.

8. ПРАВА, ОБЯЗАННОСТИ И ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЧЛЕНОВ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ

8.1. Члены ревизионной комиссии имеют право:

получать информацию о деятельности Общества, знакомиться с документами Общества, данными бухгалтерского учета, учета аффилированных лиц Общества и других видов учета;

принимать участие в заседаниях ревизионной комиссии с правом голоса;

требовать созыва внепланового заседания ревизионной комиссии.

8.2. Члены ревизионной комиссии обязаны:

при осуществлении своих прав и исполнении обязанностей действовать в интересах Общества добросовестно и разумно;

хранить коммерческую тайну Общества;

не разглашать конфиденциальные сведения об Обществе, которые ему стали известны при исполнении своих служебных обязанностей;

выполнять правила, установленные законодательством, Уставом и настоящим Положением;

перед покупкой акций Общества опубликовать, либо объявить иным образом предложение о покупке акций, и представить его не позднее чем за 3 рабочих дня до совершения первой сделки в территориальный орган по ценным бумагам и на биржу;

осуществлять операции с ценными бумагами Общества в строгом соответствии с требованиями законодательства;

сообщать центральному органу, осуществляющему контроль и надзор за рынком ценных бумаг, фондовой бирже, если акции Общества котируются на фондовой бирже, и Обществу о наличии акций Общества (при избрании членом ревизионной комиссии, в том числе повторном) и о всех своих сделках с акциями Общества в течение 5 рабочих дней после даты фиксации права собственности на эти акции или после даты избрания;

8.3. Члены ревизионной комиссии не имеют права:

использовать возможности Общества или допускать их использование в иных целях, помимо увеличения прибыльности Общества;

учреждать или принимать участие в предприятиях, конкурирующих с Обществом;

прямо или косвенно получать вознаграждение за оказание влияния на принимаемые Обществом решения;

передавать третьим лицам информацию о результатах финансово–хозяйственной деятельности Общества до ее опубликования в средствах массовой информации либо доведения иным способом до сведения неограниченного круга лиц;

отчуждать акции Общества в течение 6 месяцев со дня их приобретения.

8.4. Члены ревизионной комиссии несут ответственность за своевременное и качественное исполнение решений, принятых наблюдательным советом и собранием.

Члены ревизионной комиссии несут ответственность перед Обществом за убытки, причиненные Обществу их виновными действиями (бездействием), в порядке, установленном Уставом Общества и законодательством. При этом не несут ответственности члены ревизионной комиссии, голосовавшие против решения, которое повлекло причинение Обществу убытков, или не принимавшие участия в таком голосовании, а также в иных случаях, установленных законодательными актами.