Отчет за 3 кв. 2016 года (скачать)

Бухгалтерский баланс за 3 кв. 2016 года (скачать)

 

---

ЕПФР

 Примечания

к балансу финансово - хозяйственной деятельности

ОАО «АТЭК - Могилев» на 01 января 2016года

по итогам работы  за  январь- декабрь  2015 года

 

Введение.

Открытое акционерное общество  «АТЭК - Могилев» является правопреемником переименованного  ОАО «АТЭК» г.Могилев, которое было создано приказом госкомитета РБ  по управлению госимуществом и приватизации от 30 декабря 1993 года № 227 путем преобразования Могилевского арендного автомобильного транспортно – экспедиционного предприятия №6  в соответствии с законодательством об акционерных обществах, о разгосударствлении и приватизации государственной собственности в Республике Беларусь. Государственная регистрация ОАО «АТЭК – Могилев»  произведена  решением Могилевского облисполкома от 30.11.2000г. №25-10.

ОАО «АТЭК - Могилев» расположено в г. Могилеве по Чаусскому шоссе,4. Код организации по УНН–700012173, код по ОКПО – 031217217000, основной р/счет 3012214940014 в филиале ОАО «Белагропромбанка» Могилевское областное управление.

Учредителями Общества являются Госкомитет по имуществу РБ и прочие акционеры (юридические и физические лица).

Общество является собственником имущества и денежных взносов, переданных ему учредителями, полученных доходов, а также иного имущества, приобретенного им по другим основаниям, допускаемым законодательством.

По состоянию на 31 декабря 2015года  уставный фонд общества  разделен на  257509 простых (обыкновенных) акций номинальной стоимостью 6800 рублей. Акции выпускаются в форме записей на счетах.

Обеспеченность одной акции имуществом на 31 декабря 2015 года  составляет 13,7 тыс. руб.

 Структура акционерного капитала ОАО «АТЭК - Могилев» по состоянию на 31 декабря 2015г. представлена в Таблице 1.

 

 

Таблица 1 – Структура акционерного капитала ОАО «АТЭК -    Могилев» по состоянию на 31 декабря 2015г.

Акционеры	Простые (обыкновенные) акции		Стоимость акций (уставный фонд) , руб.
	Кол-во акций, шт.	Доля в уставном  фонде, %
1.Юридические лица всего: в том числе	243879	94,71	1 658 377 200
1.1. Могилевский областной исполнительный комитет (1)	239933	93,17	1 631 544 400
1.2. Прочие юридические лица (1)	3946	1,53	26 832 800
2. Физические лица (477)	13630	5,29	92 684 000
Всего	257509	100	1 751 061 200

 

Органами управления акционерного общества являются Общее собрание акционеров, Наблюдательный совет и дирекция. Контрольным органом ОАО «АТЭК - Могилев» является ревизионная комиссия.

Исполнительные органы подотчетны общему собранию акционеров и наблюдательному совету и организуют выполнение решений этих органов.

Компетенция органов управления определена Уставом Общества.

Целью деятельности Общества является хозяйственная деятельность, направленная на извлечение прибыли.

На основании Устава Общество осуществляет следующие виды деятельности: деятельность в области автомобильного транспорта, сдача внаем собственного недвижимого имущества и прочие виды деятельности, не запрещенные законодательством РБ.

1.  Характеристика производственной деятельности.

 

За  январь - декабрь 2015 года основные виды  деятельности организации не изменились по сравнению с аналогичным периодом 2014 года. Анализ доходов, полученных за 12 месяцев 2015 года от различных видов  хозяйственной деятельности ОАО «АТЭК- Могилев» приведен в Таблице 2.

Таблица 2 - Анализ выручки по видам экономической деятельности ОАО «АТЭК-Могилев» за январь- декабрь 2015 года

Вид деятель-ности	12 мес. 2014 г.	12 мес. 2015 г.	Темп роста		Удельный вес, %		Изменение удельного веса
	млн. руб	млн. руб	млн. руб.	%	2014 г.	2015 г.
Автоуслуги	7975	9261	1286	116,1	90,4	92,9	2,5
Аренда	831	683	-148	82,2	9,4	6,9	-2,5
Стоянка	14	23	9	164,3	0,2	0,2	0
Всего	8820	9967	1147	113,0	100	100

 

Как видно из таблицы 2, основным видом деятельности организации  является оказание автоуслуг. Удельный вес по основному виду деятельности существенно не изменился.    

Анализ основных статей затрат ОАО «АТЭК - Могилев» представлен в Таблице 3.                                                                  

Из Таблицы 3 видно, что прирост затрат на 607,0 млн.руб. или 106,1% произошел   главным образом за счет увеличения таких статей затрат, как топливо,  командировочные расходы. Удельный вес  затрат к уровню 2014 года существенно не изменился.

 

Таблица 3-Анализ затрат ОАО «АТЭК-Могилев»

за январь- декабрь 2015 года

Затраты	12 мес. 2014 г.	12 мес. 2015 г.	Прирост, снижение		Удельный вес, %		Измене-ние удель- ного веса
	млн. руб.	млн. руб.	млн. руб.	%	12 мес. 2014 г.	12 мес. 2015 г.
1	2	3	4	5	6	7	8
Затраты на оплату труда	2037	2085	48	102,4	20,4	19,7	-0,7
Отчисления на социальные нужды	700	709	9	101,3	7,0	6,7	-0,3
Топливо	3882	4210	328	108,4	39,0	39,9	0,9
Затраты на ремонт и техническое обслуживание	707	637	-70	90,0	7,1	6,0	-1,1
Амортизация основных средств и нематериальных активов	1001	897	-104	89,6	10,1	8,5	-1,6
Страхование	183	208	25	113,7	1,8	2,0	0,2
Командировочные расходы	783	1044	261	133,3	7,9	9,9	2,0
Налоги и сборы	205	215	10	104,9	2,1	2,0	-0,1
Отчисления в Белгосстрах от ФОТ	10	13	3	130,0	0,1	0,1	-
Прочие	449	546	97	121,6	4,5	5,2	0,7
ИТОГО	9957	10564	607	106,1	100,0	100,0

 

Общехозяйственные расходы в общей себестоимости за январь – декабрь 2015 год составляют 2634 млн. рублей (или 24,9 %).

По состоянию на 31.12.2015г. парк автомобилей ОАО «АТЭК - Могилев»  состоит из  14 автомобилей  МАЗ, 4  из которых взяты в финансовый лизинг.

Технико-эксплуатационные показатели работы подвижного состава ОАО «АТЭК-Могилев»  за  январь- декабрь  2015 года   представлены в Таблице 4.

 

 

Таблица 4. - Анализ технико-эксплуатационных показателей работы     подвижного состава за январь- декабрь   2015 года                           

№ п/п	ПОКАЗАТЕЛИ	Ед.изм.	За 12 мес. 2014	За 12 мес. 2015	% роста
1	2	3	4	5	6
1	Количество автомобиле-дней пребывания  в организации	ед.	4867	5110	105,0
2	Количество автомобиле-дней пребывания  в работе	ед.	3565	3572	100,2
3	Количество автомобиле-дней  в ремонте	ед.	346	448	129,5
4	Количество автомобиле-тонно - дней пребывания  в организации	ед.	97340	102200	105,0
5	Количество автомобиле-часов  в наряде	тыс. ед.	23,67	23,95	101,2
6	Общий пробег в т.ч. с грузом	тыс. км	1549,0 785,4	1545,3 862,6	99,8 109,8
7	Перевезено тонн грузовыми транспортными средствами	тыс. тонн	7,6	9,2	121,1
8	Грузооборот грузовых транспортных средств	тыс. тонн.км	6821,1	8794,9	128,9
9	Коэффициент выпуска на линию	к-т	0,732	0,699	95,4
10	Коэффициент технической готовности	к-т	0,929	0,912	98,2
11	Средняя продолж. раб. дня автомобилей	час.	6,64	6,70	101,0
12	Среднее расстояние перевозки	км.	897,5	956,0	106,5
13	Коэффициент использования пробега	к-т	0,507	0,558	110,1
14	Среднесуточный пробег автомобиля	км.	434,5	432,6	99,6
15	Эксплуатационная скорость	км/час	65,4	64,5	98,6

                       

Как видно из Таблицы 4, произошли изменения технико–эксплуатационных показателей работы автомобилей, а именно: увеличение  грузооборота на 28,9 %,  увеличение количества перевезенных тонн на 21,1% , что связано со спецификой и родом перевозимых грузов.     

                      В январе-декабре 2015 года подвижной состав  перевозил грузы по маршруту  Республика Беларусь – Российская Федерация. В международном сообщении осуществляется перевозка продукции выпускаемая заводами ОАО «Могилевхимволокно» - полиэфирные волокна, крошка ПЭТФ, СООО «Джокей Пластик Могилев» - емкости полимерные (ведра, крышки), и др.

Состав и структура основных фондов предприятия по состоянию на 31 декабря 2015 года представлены в Таблице  5.

Таблица 5 - Состав и структура основных фондов ОАО «АТЭК – Могилев» на 31 декабря 2015 года.                                                            

Наименование групп основных средств	Первоначальная стоимость	Накопленная амортизация	Остаточная стоимость	Удель- ный вес, %
Здания и сооружения	1940	1157	783	12,7
Передаточные устройства	74	72	2	0,1
Машины и оборудование	336	316	20	0,3
Транспортные средства	9840	4515	5325	86,9
Инструмент, инвентарь и принадлежности	3	3	0	0
Основные средства - всего	12193	6063	6130	100,0

 

За 12 месяцев 2015года освоено инвестиций на сумму 9 млн.руб.(приобретено оборудование).   Реализовано основных средств на сумму 1605,8  млн.руб. с НДС. В том числе оборудование б/у на сумму 11,9 млн.руб., объекты недвижимости на сумму 1593,9 млн.руб.

 

2. Труд и заработная плата.

 

По состоянию на 31.12.2015 года среднесписочная численность работающих составила 34 человека. Из них:  рабочие – 26 человек, в т.ч. водители – 15 человек, ремонтные и вспомогательные рабочие –11 человек, руководители,  специалисты и другие служащие – 8 человек.

                За январь–декабрь 2015 год принято на работу 9 человек, уволено 10 человек.

Среднесписочная численность работников  и  среднемесячная заработная плата за отчетный период приведены в Таблице 6.

Таблица 6 - Анализ численности и заработной платы работников ОАО «АТЭК-Могилев» за январь- декабрь 2015 года

Показатели	Ед. измерения	12 м-цев 2014 г.	12 м-цев 2015 г.	Темп роста, %
1	2	3	4	5
1. Среднесписочная численность	чел	36	34	94,4
в т.ч рабочие	чел	28	26	92,9
из них :
ремонтные и вспомогат.	чел	13	11	84,6
водители	чел	15	15	93,3
руководители, спец., служащие	чел	8	8	100
2.Фонд з/платы всего	млн.руб.	1992,5	2047,0	102,7
(без внешних совмест. и работ. по договорам гражд.-прав. характера)
в т.ч рабочие	млн.руб.	1265,7	1233,1	97,4
из них :
ремонтные и вспомогат.	млн.руб.	566,6	581,6	102,7
водители	млн.руб.	699,1	651,5	93,2
руководители, спец., служащие	млн.руб.	726,8	813,9	112,0
3. Среднемесячная з/плата всего	тыс.руб.	4612,3	5017,2	108,8
в т.ч рабочие	тыс.руб.	3767,0	3952,2	104,9
из них :
ремонтные и вспомогат.	тыс.руб.	3630,8	4406,1	121,4
водители	тыс.руб.	3883,9	3619,4	93,2
руководители, спец., служащие	тыс.руб.	7570,8	8478,1	112,0

 

3. Финансовые результаты работы.

По  итогам  хозяйственно-финансовой деятельности за  12 месяцев 2015 года  предприятием получена выручка от реализации  в сумме  9967 млн. рублей. Убыток  от реализации составил  715 млн. рублей, чистая прибыль сложилась в размере  2 млн. рублей. Она сложилась из  убытка от текущей деятельности в сумме 710 млн.руб.,  прибыли  от инвестиционной и финансовой  деятельности в сумме 726 млн.руб., а также суммы налога на прибыль 48 млн.руб., и суммы  изменения отложенных налоговых обязательств в сумме  34 млн.руб.

Анализ финансовых показателей работы ОАО «АТЭК – Могилев» за январь- декабрь  2015г. представлен в Таблице 7.

Таблица 7 - Анализ финансовых показателей работы    ОАО  «АТЭК - Могилев» за январь – декабрь  2015 года     

 

Показатели	январь-декабрь 2014	январь-декабрь 2015	% роста
Выручка от реализации	8820	9967	113,0
Налоги  и сборы из выручки	141	118	83,7
Себестоимость	9957	10564	106,1
Прибыль от реализации	-1278	-715	увеличение  на 563 млн.руб.
Прибыль, убыток (-) от текущей деятельности	-1105	-710	увеличение на 395 млн.руб.
Прибыль, убыток (-)  от инвестиционной и финансовой деятельности	1475	726	снижение  на 749 млн.руб.
Налог на прибыль	72	48	66,7
Изменение отложенных налоговых обязательств	28	34	121,4
Прочие налоги и сборы, платежи, исчисляемые из прибыли (дохода)	23	-	0
Чистая прибыль	303	2	снижение на 301 млн. руб.
Рентабельность реализации продукции, товаров, работ, услуг  %	-12,8	-6,8	увеличение на 6,0 п.п.

 

4. Охрана труда и техника безопасности.

Расход ТЭР.

Сдача черного и цветного металлов.

 

В январе – декабрь 2015 года   на предприятии  выполнялись  мероприятия, направленные на улучшение состояния   охраны труда и техники безопасности согласно разработанного на предприятии  плана.  За отчетный период несчастных случаев на производстве не было.

Анализ расхода топливно-энергетических ресурсов предприятия представлен в Таблице 8.

Таблица 8 - Анализ расхода топливно-энергетических ресурсов    за январь – декабрь  2015г.                                                                                                                              

Вид топливо - энергетических ресурсов	Расход		Экономия -, Перерасход +
	12 месяцев 2014г.	12 месяцев 2015г.	Нат. ед	%
Тепловая энергия, Гкал	160	127	-33,0	79,4
Электроэнергия, кВТ	32	37	+5,0	115,6

 

Показатель энергосбережения  составил  (-5,7) %, при задании  (-5,5)%.

За  январь - декабрь 2015 года предприятием сдано  10,38 тонн черного металла  и   1,48 тонн цветного металла. 

 

5. Состояние бухгалтерского учета и отчетности.

Расшифровка отдельных показателей бухгалтерской отчетности.

 

С 01.01.2012 года бухгалтерский учет осуществляется  по Типовому плану счетов бухгалтерского учета согласно Инструкции о порядке применения типового плана счетов бухгалтерского учета, утв. постановлением Министерства финансов РБ от 29.06.2011 г  № 50.

Обработка первичных документов  осуществляется с помощью комплексной системы автоматизации бухгалтерского учета «Галактика» с формированием главной книги. Формы бухгалтерской и налоговой отчетности не формируются.

Расшифровка отдельных показателей бухгалтерской отчетности по форме «Бухгалтерский баланс»:

По состоянию на 31 декабря 2015 года остаточная стоимость основных средств организации  составила 6130 млн. руб.,   на начало года – 6824 млн. руб., снижение  составляет 694 млн. руб., что  связано с   выбытием и износом основных средств.

Основных средств, переданных предприятию по договору безвозмездного пользования  и отражаемых  по строке 110 бухгалтерского баланса (основные средства) по состоянию на 31 декабря 2015 нет.

По строке 150 бухгалтерского баланса (долгосрочные финансовые вложения) отражена сумма долгосрочных вложений в ценные бумаги (простые (обыкновенные) акции) в кол-ве 3198 шт.)  ОАО «БПС – Сбербанк» в сумме 2 млн.руб.

Краткосрочная дебиторская задолженность организации (строка 250    бухгалтерского баланса) по состоянию на 31 декабря 2015 г. составила  155 млн. руб. против  253  млн. руб., на начало года,  т.е. снизилась на  98 млн.руб.

Структура (расшифровка) дебиторской задолженности на 31.12.2015 г. приведена в Таблице 9.

 

Таблица 9 - Структура (расшифровка) дебиторской задолженности ОАО «АТЭК – Могилев» на 31.12.2015 г.

Дебиторская задолженность,  в том числе:	Сумма, млн.рублей	Уд.вес ,%
задолженность покупателей и заказчиков	95	61,3
задолженность поставщиков и подрядчиков	2	1,3
задолженность по расчетам с подотчетными лицами	4	2,6
задолженность по расчетам с персоналом по прочим операциям	17	11,0
задолженность по налогам и сборам	8	5,1
прочая задолженность	29	18,7
Итого  дебиторская задолженность	155	100,0

 

Денежные средства и их эквиваленты   (строка 270    бухгалтерского баланса) на 31.12.2015 г. составили 190 млн. руб.,

 против 94 млн. руб. на 31  декабря   2014г.  (увеличение на  96 млн. руб.). Денежных средств на депозитных счетах по состоянию на 31.12.2015 г. организация не имеет.

По строке 510 бухгалтерского баланса (долгосрочные кредиты и займы) в сумме 450 млн.рублей и по строке 620 (краткосрочная часть долгосрочных обязательств) в сумме 467 млн.руб. отражена сумма задолженности перед ОАО «Белагропромбанк»  - Могилевское областное управление по полученным кредитным средствам для расчетов за основные средства (автомобили и полуприцепы МАЗ)  согласно программы (плана) модернизации предприятия на 2012-2015 годы.

По строке 610 бухгалтерского баланса (краткосрочные  кредиты и займы) в сумме 963 млн.рублей отражена сумма задолженности перед ОАО «Белагропромбанк»  - Могилевское областное управление по полученным кредитным средствам для расчетов за топливо.

По строкам 250,510,520,620,630 бухгалтерского баланса просроченные обязательства на 31.12.2015 г. отсутствуют.

Применение в 2012 - 2013  годах амортизационной премии по приобретенным транспортным средствам и погашение возникших отложенных налоговых обязательств организации в отчетном периоде   привело к уменьшению  отложенных налоговых обязательств по стр.530 бухгалтерского баланса на 34 млн. руб. Остаток по строке 530 на 31 декабря 2015 года составляет 54 млн.руб.

       В связи с приобретением в 2014 году   за счет собственных средств автомобиля МАЗ с рассрочкой платежа  по сентябрь 2015г., и погашением задолженности произошло снижение  краткосрочной кредиторской задолженности поставщикам, подрядчикам, исполнителям (стр.631)  на 959 млн. руб. по сравнению с началом года.

Расшифровка отдельных показателей бухгалтерской отчетности к форме «Отчет о прибылях и убытках»:

В составе прочих доходов по текущей деятельности (стр.70 отчета о прибылях и убытках) в сумме 5404 млн. руб. отражены:

- 5198 млн.руб. – доходы от продажи, покупки валюты;

- 206 млн.руб. – прочие (страховые возмещения, услуги арендаторам по обслуживанию; реализация ТМЦ; пени по условиям договоров).

В составе прочих расходов по текущей деятельности (стр.080 отчета о прибылях и убытках) в сумме 5399 млн.руб.отражены:

- 5282 млн.руб. – расходы по продаже, покупке валюты;

- 63 млн.руб.  – выплаты работникам из ФОТ и начисления по ним;

- 54 млн.руб. – прочие  расходы (пени по условиям договоров,   и др.).

В составе прочих расходов  по финансовой деятельности (стр.133 отчета о прибылях и убытках) в сумме 14 млн. руб. отражены   начисленные проценты по лизингам.

 

6. Анализ финансового состояния и платежеспособности организации .

 

Значения коэффициентов характеризующих структуру баланса ОАО «АТЭК – Могилев»  на 31 декабря   2015 года приведены в Таблице 10.

Таблица 10 - Значения коэффициентов характеризующих структуру баланса ОАО «АТЭК – Могилев»  на 31 декабря   2015 года

Наименование показателя	На начало периода	На отчетную дату	Нормативное значение коэффициента
1.Коэффициент текущей ликвидности	0,19	0,27	Не менее 1,15
2.Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами	-4,31	-2,71	Не менее 0,15
3. Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами	0,51	0,48	Не более 0,85
4. Коэффициент абсолютной ликвидности	0,03	0,09	Не менее 0,2

 

Проводя анализ изменения коэффициентов платежеспособности  нужно отметить, что структура баланса ОАО «АТЭК – Могилев»  на 31 декабря   2015    года не является удовлетворительной. Однако отмечена их положительная динамика.

Нужно отметить, что предприятие на 31.12.2015 г. не имеет просроченной задолженности:

-по выплате з/платы ;  

-по расчетам за топливно-энергетические ресурсы;

-по налогам и сборам, в т.ч. по отчислениям в ФСЗН и Белгосстрах.

 

 

                  Главный бухгалтер                               Т.В. Тишкова

 

 

---

ЕПФР

Бухгалтерский баланс за 2015 год (скачать)

 

---

ЕПФР